Từ ngày 01/7/2026, nhiều quy định mới trong lĩnh vực thuế sẽ chính thức có hiệu lực, đáng chú ý là Luật Quản lý thuế 2025 và Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025. Đây được xem là bước điều chỉnh quan trọng nhằm hiện đại hóa công tác quản lý thuế, giảm gánh nặng cho người nộp thuế, đồng thời tạo môi trường kinh doanh minh bạch, công bằng hơn.
Một trong những điểm đáng quan tâm nhất là sự thay đổi trong chính sách thuế thu nhập cá nhân. Theo quy định mới, biểu thuế lũy tiến từng phần được điều chỉnh theo hướng rút gọn từ 7 bậc xuống còn 5 bậc. Mức thu nhập tính thuế ở từng bậc cũng được nâng lên, giúp nhiều người lao động có thu nhập trung bình và khá giảm bớt áp lực thuế so với trước đây.
Cụ thể, mức thuế suất thấp nhất 5% sẽ áp dụng đối với phần thu nhập tính thuế đến 10 triệu đồng/tháng, thay vì mức thấp hơn như trước. Trong khi đó, mức thuế suất cao nhất 35% áp dụng đối với phần thu nhập tính thuế trên 100 triệu đồng/tháng. Việc điều chỉnh này được đánh giá là phù hợp hơn với mặt bằng thu nhập, chi phí sinh hoạt và biến động kinh tế trong thời gian qua.
Không chỉ điều chỉnh biểu thuế, Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 còn mở rộng thêm nhiều khoản thu nhập được miễn thuế. Một số khoản thu nhập liên quan đến nông nghiệp, trái phiếu chính phủ, trái phiếu chính quyền địa phương, tiền lương trả cho ngày chưa nghỉ phép, thu nhập từ quỹ hưu trí bổ sung, thu nhập từ hoạt động nhân đạo, từ thiện và một số khoản thu nhập liên quan đến tín chỉ các-bon, trái phiếu xanh cũng được bổ sung vào diện miễn thuế.
Điểm mới này cho thấy chính sách thuế không chỉ hướng đến mục tiêu thu ngân sách mà còn gắn với định hướng phát triển bền vững, khuyến khích nông nghiệp, bảo vệ môi trường, phát triển thị trường vốn xanh và hỗ trợ các hoạt động an sinh xã hội.
Đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh, các quy định mới cũng tạo ra nhiều thay đổi đáng chú ý. Việc xác định ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế sẽ được điều chỉnh linh hoạt hơn, phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội từng thời kỳ. Đây là điểm quan trọng, bởi trong thực tế, nhiều hộ kinh doanh nhỏ lẻ có doanh thu chưa cao nhưng vẫn phải chịu áp lực lớn về chi phí, hóa đơn, kê khai và nghĩa vụ thuế.
Bên cạnh Luật Thuế thu nhập cá nhân, Luật Quản lý thuế 2025 cũng có nhiều nội dung mới, tập trung vào việc tăng tính minh bạch, số hóa hoạt động quản lý thuế và nâng cao trách nhiệm của người nộp thuế. Trong bối cảnh hóa đơn điện tử, giao dịch điện tử và thương mại điện tử ngày càng phổ biến, việc sửa đổi Luật Quản lý thuế là yêu cầu tất yếu.
Từ ngày 01/7/2026, cơ quan thuế sẽ có cơ sở pháp lý rõ ràng hơn trong việc quản lý thông tin người nộp thuế, xử lý vi phạm, công khai thông tin trong một số trường hợp và phối hợp với các cơ quan, tổ chức liên quan để chống thất thu ngân sách. Điều này đặc biệt quan trọng đối với các hoạt động kinh doanh trên nền tảng số, bán hàng online, dịch vụ xuyên biên giới và các mô hình kinh doanh mới.
Tuy nhiên, cùng với việc tăng cường quản lý, chính sách mới cũng hướng tới tạo thuận lợi hơn cho người dân và doanh nghiệp. Khi dữ liệu thuế được số hóa, thủ tục hành chính được đơn giản hóa, người nộp thuế có thể thực hiện nhiều nghĩa vụ qua môi trường điện tử, giảm thời gian đi lại, giảm giấy tờ và hạn chế sai sót trong quá trình kê khai.
Đối với doanh nghiệp, giai đoạn từ nay đến trước ngày 01/7/2026 là thời điểm quan trọng để rà soát lại hệ thống kế toán, hóa đơn, chứng từ, dữ liệu người lao động và quy trình kê khai thuế. Các doanh nghiệp cần cập nhật chính sách mới để tính đúng thuế thu nhập cá nhân cho người lao động, đồng thời chuẩn bị tốt hơn cho các quy định quản lý thuế mới.
Đối với người lao động, thay đổi về biểu thuế thu nhập cá nhân có thể tác động trực tiếp đến số thuế phải nộp hằng tháng. Những người có thu nhập thuộc nhóm trung bình, khá cần chủ động theo dõi bảng lương, khoản giảm trừ gia cảnh, người phụ thuộc và các khoản thu nhập được miễn thuế để bảo đảm quyền lợi của mình khi quyết toán thuế.
Đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh, việc cập nhật quy định mới lại càng cần thiết. Những hộ đang bán hàng online, kinh doanh dịch vụ, buôn bán nhỏ lẻ hoặc hoạt động trên các sàn thương mại điện tử cần lưu ý đến doanh thu, hóa đơn, chứng từ và nghĩa vụ kê khai. Chính sách mới có thể tạo thuận lợi cho nhóm kinh doanh nhỏ, nhưng cũng đặt ra yêu cầu minh bạch hơn trong quản lý doanh thu.
Có thể thấy, các luật thuế có hiệu lực từ ngày 01/7/2026 không chỉ là sự thay đổi về con số thuế suất hay thủ tục kê khai. Đây còn là bước chuyển trong cách quản lý thuế: từ quản lý thủ công sang quản lý dựa trên dữ liệu; từ chính sách cứng nhắc sang chính sách linh hoạt hơn; từ mục tiêu thu ngân sách đơn thuần sang hài hòa giữa thu ngân sách, hỗ trợ người dân và thúc đẩy phát triển kinh tế.
Trong thời gian tới, người dân, hộ kinh doanh và doanh nghiệp cần chủ động cập nhật văn bản hướng dẫn, rà soát lại hồ sơ thuế, chứng từ và quy trình kế toán nội bộ. Việc nắm bắt sớm chính sách mới không chỉ giúp tránh rủi ro pháp lý mà còn giúp tận dụng tốt hơn các quyền lợi về miễn, giảm và tính thuế theo quy định mới.
Từ ngày 01/7/2026, chính sách thuế bước sang một giai đoạn mới. Ai chuẩn bị sớm sẽ giảm được rủi ro, tiết kiệm chi phí và chủ động hơn trong hoạt động tài chính, kinh doanh.
